[미국주식] 미국 주식 세금 정리 (양도소득세, 배당소득세 등)

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안녕하세요? 나의 달님입니다. 오늘 포스팅에서는 미국 주식 세금에 대해서 정리해보려고 합니다. 크게 양도소득세, 배당소득세, 증권거래세를 다뤄보려고 하는데요, 포스팅 마지막에서는 미국 주식 투자 관련 참고하시면 좋을 글 또한 안내해드립니다. 그럼 서학 개미를 위한 미국 주식 세금 정리 시작하겠습니다!

1. 미국주식 세금 정리 (배당소득세, 양도소득세, 증권거래세 이야기)
2. 이외 미국 주식 투자 관련 참고하면 좋은 글

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1. 미국주식 세금 정리 (배당소득세, 양도소득세, 증권거래세 이야기)

주식 투자로 인해 얻을 수 있는 소득은 크게 두 가지로 나눌 수 있습니다. 이는 주식의 시세차익으로 벌어들이는 양도소득과 배당주에 투자하여 기업이 정기적으로 주는 배당금으로 얻는 배당소득이 있는데요, 당연히 전자에 붙는 세금을 양도소득세, 후자에 붙는 세금을 배당소득세라고 합니다. 미국 주식 세금 또한 크게 배당소득세와 양도소득세가 있습니다. 배당소득세는 배당금 받으면서 바로바로 떼는 반면, 양도소득세는 1년 동안 주식 매매를 통해 생긴 수익과 손실을 모두 합쳐서 계산하게 됩니다.

1-1. 배당소득세

미국에는 배당을 잘 주는 기업들이 많아 배당주에 투자하는 사람들이 정말로 많습니다. 우리나라에는 연말 배당 기업이 많은데, 미국에는 분기배당, 반기배당, 심지어 월배당까지 다양하게 있습니다. 앞서 이러한 배당주 투자로 인해 발생하는 세금을 배당소득세라고 한다고 하였죠? 국내주식의 경우 이 배당소득세는 15.4%(배당소득세 14% + 지방세 1.4%)인데요, 미국 주식의 경우 15%입니다. 배당소득세는 저와 같은 소액 투자 개인은 평소 신경을 크게 안 쓰셔도 되는 부분입니다만 투자하는 규모가 클 경우, 이자소득(적금, 예금, 펀드 등) 및 배당소득을 모두 합친 금융소득이 2,000만원을 초과하게 되면 초과분에 대해 종합소득세 과세 대상이 되기 때문에 주의가 필요하며, 종합소득세 신고기간에 신고를 잘 하셔야 합니다. 참고로 양도소득은 종합소득에 포함되지 않습니다.


1-2. 양도소득세: (매도차익 - 기본 공제 금액 250만원) X 22%

양도소득세는 주식 매매를 통해 얻게 된 수익에 붙는 세금입니다. 이는 1년 동안 매매를 통해 생긴 수익과 손실을 모두 고려해서 계산을 하는데, 연 250만원까지는 비과세지만, 이 금액을 넘어서는 양도차익에 대해서는 22%가 붙습니다. 22는 양도소득세 20% + 지방소득세 2%가 합쳐진 숫자입니다. 예를 들어 만일 제가 올해 미국 주식으로 1,000만원을 벌었다면 여기서 250만원을 제외한 나머지 금액(750만원)의 22%를 양도소득세로 납부해야 한다는 말입니다(환율 변동을 고려하기 때문에 양도소득세 계산은 조금은 복잡할 수도 있습니다.. 환차익도 양도차익에 포함됩니다.) 단, 예컨대 제가 테슬라 주식으로 아무리 수익률이 높아도 매도를 하지 않았다면 이 양도소득세는 부과되지 않습니다. 즉, 보유만 하고 있는 것으로는 양도소득세가 발생하지 않습니다. 이는 12월 31일 이전에 주식을 매도 완료, 실현된 수익에 대해서만 부과됩니다.

양도소득세는 앞서 말씀드렸듯이 종합소득에 포함되지 않습니다. 이는 분리과세 되며 1년 단위로 과세합니다. 1인당 250만원까지 공제이기 때문에 가족구성원의 계좌를 터서 주식을 하시는 분들도 계십니다. 또 수익이 250만원을 넘길 것 같은 경우, 일부러 일부만 매도하고 나머지는 다음 해에 매도하시는 분들도 많습니다. 또 손실을 보고 있는 종목을 연말에 팔고 다음 해에 다시 매수하는 경우도 있습니다. 공제되는 250만원을 잘 활용하려는 전략이지요. 부부간에 증여하는 경우도 있고요.. (증여를 한다면 증여받은 시점이 주식의 매수가격으로 여겨지기 때문에 아무리 큰 수익을 내고 있었더라도 미실현손익이 0원이 되는 매직이 일어납니다.) 정말이지 미국주식 세금 절세를 위한 다양한 방법이 있으니 알아보시면 좋겠습니다. 신고는 개인이 국세청에 직접 할 수도 있지만(양도소득세 신고 기간은 기준년도 다음 해 5월 1일~5월 31일입니다), 증권사에서도 신고 대행 서비스를 제공하고 있기 때문에 이를 이용하는 방법도 있으며, 세무사에 의뢰할 수도 있겠습니다. 실제로 개인이 신고하기에는 까다로운 부분이 있어 많은 분들이 증권사에 의뢰한다고 들었습니다. 미국주식 양도세 계산 조금 까다로운데요, 양도소득세는 이용하는 증권사 앱 양도세 관련 메뉴를 통해서도 년도/분기별로 확인이 가능합니다. 매매차익이 250만원을 넘지 않는 분들이라면 크게 신경 쓰지 않아도 됩니다.

1-3. 증권거래세 (SEC Fee)

출처: ‘서학개미’ 좋겠네…미국 주식 거래세 대폭 인하 - SBS Biz (2021년 2월 22일 자 기사)

이는 말 그대로 미국 주식을 매도할 때마다 미국 증권거래위원회에 내야 하는 거래세입니다. 매도 시에만 발생합니다. 이는 前 0.00221%이었는데, 2021년 2월 23일부터 0.00051%로 변경되었습니다. 이는 기존의 1/4 수준으로 미국 주식에 투자하는 분들께 참 반가운 소식이 아닐 수 없습니다. 기사에 따르면, 증권거래위원회는 평균적으로 1년에 한 번, 2월~4월 사이에 세율을 조정한다고 합니다. 이 세율은 올라갈 수도 내려갈 수도 있는데 이번 조정은 상당한 내림세로 여겨진다고 하니 괜히 기분이 좋습니다. 증권거래위원회에 따르면, 이는 코로나19로 인해 신규 투자자가 대거 유입되는 등 주식 시장이 활발하게 움직임에 따른 증시 자금 유입 폭증을 감안해 결정한 것이라고 합니다. 이 증권거래세는 고정된 것이 아니니 변동 소식을 잘 살펴보면 좋겠습니다.

2. 이외 미국 주식 투자 관련 참고하면 좋은 글

2-1. 키움증권 배당금 확인 방법 / 국내주식 해외주식 배당금 조회, 카카오톡 알림 어떻게? [클릭]

2-2. [미국주식] 미국 주식 시간 (미장 프리마켓, 정규장, 애프터마켓 시간) [클릭]

2-3. [미국주식] 월배당주 리얼티인컴(O) 주가, 배당금, 배당일 [클릭]

2-4. [미국주식] 배당주 투자: 미국 배당왕 종목 소개 (Dividend Kings List) [클릭]

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지금까지 미국 주식 거래를 할 때 발생하는 세금으로서 배당소득세, 양도소득세, 증권거래세에 대해 살펴보았습니다. 배당소득세는 미국주식의 경우 15%입니다. 양도소득세는 1년 동안의 수익과 손실을 모두 고려하며, 수익금에서 250만원을 제외한 금액에 22%입니다. 즉 주식거래로 인한 수익에서 250만원을 초과하는 금액에 대해서 발생하는 것이 양도소득세입니다. 마지막으로 거래세는 0.00051%입니다. 이외에도 환전수수료 등을 잘 생각하셔서 현명한 투자 하시기 바랍니다.